Aktienoptions Haltedauer

Aktienbasis und Haltedauer Ihr Ausgangspunkt für das Erlernen der Basis und Haltedauer von Aktien, die Sie besitzen. Basis ist wichtig, weil es verwendet, um festzustellen, wie viel Gewinn oder Verlust Sie melden, wenn Sie Ihre Aktie zu verkaufen, und kann auch für andere Zwecke verwendet werden. Ihre Haltedauer ist wesentlich für die Festlegung, welche Art von Gewinn oder Verlust Sie haben, wenn Sie verkaufen. Im einfachsten Fall Ihre Basis ist einfach der Betrag, den Sie für die Aktie plus die Maklerprovision bezahlt. Es gibt jedoch unterschiedliche Regeln für die Ermittlung der Basis - und Haltedauer der Bestände, die auf unterschiedliche Weise erworben wurden. Außerdem können verschiedene Ereignisse, die auftreten, nachdem Sie den Bestand besitzen, Ihre Basis ändern können. Beispielsweise ändert ein Aktiensplit nicht die gesamte Basis Ihres Bestandes, ändert aber die Basis pro Anteil. Ihre Basis für Ihre Aktien zu jedem Zeitpunkt ist also: Ihre ursprüngliche Basis (die Basis sofort nach dem Erwerb der Aktie), Plus oder Minus jegliche Anpassungen in Ihrer Basis. Das Steuerrecht bezieht sich auf diese Zahl als Ihre bereinigte Basis. Wenn es keine Anpassungen gab, dann ist Ihre bereinigte Basis die gleiche wie Ihre ursprüngliche Basis. Ihre Haltedauer beginnt normalerweise am Tag nach dem Erwerb der Aktie. Aber es gibt auch hier besondere Regeln. Wenn Sie beispielsweise Aktien in einem Aktiensplit erhalten, haben die neuen Aktien, die Sie erhalten, dieselbe Haltedauer wie die Aktien, die Sie zuvor besaßen. Beispiel: Sie haben im Jahre 1995 40 Aktien von XYZ gekauft. 1998 wird die Aktie aufgeteilt und Sie erhalten 40 neue Aktien mit insgesamt 80 Aktien. Ein Verkauf der neuen Aktien wird langfristig Kapitalgewinn oder - verlust erbringen, auch wenn Sie sie tatsächlich halten nur ein Tag. Die Festlegung von Basis - und Haltedauer-Überschriften in den folgenden Absätzen sind Links zu Seiten, die erläutern, wie verschiedene Arten von Transaktionen Ihre Basis - und Haltedauer beeinflussen. Aktien Sie kauften Diese Seite bietet die Regel für die Bestimmung Ihrer ursprünglichen Basis und Haltezeit für normale Aktienkäufe. Stock Erworben durch einen Dividenden-Thesaurierungsplan Ihre ursprüngliche Basis für Aktien, die Sie durch einen Dividenden-Thesaurierungsplan kaufen, können anders sein, als wenn Sie den Bestand direkt über einen Broker gekauft haben. Stock Empfangen als Geschenk Wenn Sie Aktie als Geschenk erhalten, müssen Sie Basis und halten Zeitraum Informationen von der Person, die es Ihnen gegeben hat. Stock Empfangen von Ihrem Ehepartner Theres eine besondere Regel für jede Aktie erhalten Sie von Ihrem Ehepartner, sei es ein Geschenk, ein Verkauf oder Teil einer Scheidung. Stock Empfangen von einem Decedent Theres eine einzigartige Regel, die quotsteps upquot die Basis der Lager, wenn Sie es erben. Aktien aus Optionen Sie können Aktien erwerben, indem Sie Optionen (oder Optionsscheine oder Aktienrechte) ausüben, oder wenn jemand eine Put ausgeübt hat, die Sie verkauft haben. Wählen Sie diesen Link, um in diesen Situationen über die Basis zu lernen. Aktiendividenden und Splits Sie können Aktien erhalten, wenn ein Unternehmen eine Aktiendividende oder Split deklariert. Auf dieser Seite werden die Auswirkungen auf Ihre Grund - und Halteperiode erläutert. ISOs: Grundlagen Was sind die Halteperiodenanforderungen einer ISO Für alle Veräußerungsgewinne, die zu günstigen langfristigen Zinsen besteuert werden, müssen Sie mindestens Ihre ISO-Aktien halten Zwei Jahre ab dem Datum der Optionsgewährung und mindestens ein Jahr ab dem Tag der Optionsausübung. Der volle Gewinn über dem Ausübungspreis ist dann aller Kapitalgewinn. Beispiel: Ihr Ausübungspreis ist 22 und der Marktpreis am Tag der Ausübung ist 30 (die 8 Spread ist Teil der AMT-Berechnung). Sie verkaufen die ISO-Aktie bei 40, nachdem die Aktie für mehr als ein Jahr aus der Ausübung und zwei Jahre nach Zuschuss gehalten. Sie haben 18 Veräußerungsgewinne zum Verkauf (4022), um über Ihre Steuererklärung zu berichten. Ohne gewöhnliches Einkommen. Sie haben auch eine AMT-Einstellung zum Verkauf, wenn Ihre Übung die AMT ausgelöst hat. Wenn Sie diese Anforderungen nicht erfüllen (d. H. Sie machen eine disqualifizierende Verfügung), werden die ISOs mehr wie NQSO besteuert und verlieren daher das Potenzial für besondere Steuervorteile. Die Zeitachse unten illustriert das Konzept der Haltedauer und zeigt, wie lange Sie die Aktien halten müssen, um eine disqualifizierende Disposition zu verhindern und eine qualifizierte Disposition zum Verkauf zu machen. Da die meisten Aktienoptionsbeihilfen bei öffentlichen Gesellschaften über einen Zeitraum von mindestens einem Jahr verfügen, ist es Ihre Nach-Ausübungs-Haltedauer, die in der Regel die steuerliche Behandlung (in anderen FAQs und Artikeln auf dieser Website) bestimmt. Pre-IPO Unternehmen gewähren manchmal ISOs, die sofort von den Mitarbeitern in Aktien ausgegeben werden können, vorbehaltlich eines Unternehmens Rückkaufrecht sollten Sie verlassen, bevor sie Weste. Während bei der Gewährung und Ausübung die gleichen Regeln für die ISO-Halteperioden gelten, wird bei einer disqualifizierenden Veräußerung von Vor-IPO-Aktien Ihr Ausgleichsertrag auf den Aktienkurs am Vesting-Tag (nicht am Ausübungstag) und Ihren Betrieb berechnet Die Periode für Kapitalgewinne beginnt mit der Vesting (nicht bei Ausübung).